கூட்டாக வீட்டுக் கடன் வாங்கினால் வரிச் சலுகை இரட்டிப்பாகுமா? பொருளாதார நிபுணர் விளக்கம்

சென்னை: கூட்டாக வீட்டுக் கடன் வாங்கினால் வரிச் சலுகை இரட்டிப்பாகுமா? என்ற சந்தேகம் பலருக்கும் இருக்கும்.. பொருளாதார நிபுணர் ராஜேஷ் கிருஷ்ண மூர்த்தி தனது சமூக வலைதளப்பக்கத்தில் விளக்கம் அளித்துள்ளார். வீட்டின் உரிமையாளர்களில் ஒருவராக இருக்க வேண்டும். வீட்டுக் கடனில் இணைக் கடனாளியாக இருக்க வேண்டும்.மாதத் தவணையில் உங்களுக்கான பங்கை உண்மையிலேயே நீங்கள்தான் செலுத்த வேண்டும் என்று கூறியுள்ளார்.

பொருளாதார நிபுணர் ராஜேஷ் கிருஷ்ண மூர்த்தி வெளியிட்டுள்ள பதிவில் கூறுகையில், "கணவனும் மனைவியும் சேர்ந்து வீடு வாங்குகிறார்கள் என்று வைத்துக்கொள்வோம். இருவரும் வீட்டுக் கடனில் இருக்கிறார்கள்.

அப்படியானால்... கணவருக்கு ₹2 லட்சம் வட்டிக் கழிவு, மனைவிக்கும் ₹2 லட்சம். அசல் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு இருவருக்கும் தலா ₹1.5 லட்சம் வரை - அதாவது இருவருக்கும் சேர்த்து ₹7 லட்சம் வரிக் கழிவு கிடைக்குமா?

கிடைக்கலாம். ஆனால் கூட்டாகக் கடன் வாங்கினாலே தானாகவே அது கிடைத்துவிடாது.

இதுதான் முக்கியமான செய்தி. முதலில் மூன்று விஷயங்கள் சரியாக இருக்க வேண்டும்.

வீட்டின் உரிமையாளர்களில் ஒருவராக இருக்க வேண்டும்.
வீட்டுக் கடனில் இணைக் கடனாளியாக இருக்க வேண்டும்.
மாதத் தவணையில் உங்களுக்கான பங்கை உண்மையிலேயே நீங்கள்தான் செலுத்த வேண்டும்.
பெயரை மட்டும் கடனில் சேர்த்துவிட்டால் வரிச் சலுகை இரட்டிப்பாகாது.

வருமான வரி விதிகளின்படி, இணை உரிமையாளர்களுக்கான வீட்டுச் சொத்து வருமானமும் தகுதியுள்ள வட்டிக் கழிவும் அவரவர் உரிமைப் பங்கு மற்றும் திருப்பிச் செலுத்தும் பங்களிப்பின் அடிப்படையில்தான் கணக்கிடப்படும்.

உரிமைப் பங்கு 50:50 ஆக இருக்க வேண்டுமா?
அவசியமே இல்லை.

50:50 ஆக இருக்கலாம்.

60:40 ஆக இருக்கலாம்.

70:30 கூட இருக்கலாம்.

யார் முன்பணமாக எவ்வளவு செலுத்துகிறார்கள்?

யார் மாதத் தவணையில் எவ்வளவு கட்டப் போகிறார்கள்?

யாருடைய வருமானம் நிலையானது?

எதிர்காலத்தில் பண வரவு, செலவு எப்படி இருக்கும்?

இதையெல்லாம் பார்த்துத்தான் உரிமைப் பங்கை முடிவு செய்ய வேண்டும். வீட்டின் உரிமை அவசியம் 50:50 ஆகத்தான் இருக்க வேண்டும் என்ற விதி இல்லை.

ஆனால், விற்பனைப் பத்திரத்தில் அவரவர் உரிமைப் பங்கு தெளிவாகக் குறிப்பிடப்பட்டிருக்க வேண்டும்.

வரிச் சலுகை எவ்வளவு கிடைக்கும்?

சொந்தப் பயன்பாட்டுக்கான வீட்டிற்கு, பழைய வரி முறையில், வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 24(ஆ)-இன் கீழ் ஒருவருக்கு வீட்டுக் கடன் வட்டியில் ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை கழிவு கிடைக்கலாம்.

அசல் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான கழிவு, பிரிவு 80C-இன் கீழ் வரும். ஒருவருக்கு இந்தப் பிரிவின் கீழ் கிடைக்கும் மொத்தக் கழிவு வரம்பே ஆண்டுக்கு ₹1.5 லட்சம்தான்.

அதற்குள் ஏகப்பட்ட செலவுகள் இருக்கும் - வருங்கால வைப்பு நிதி, பொது வருங்கால வைப்பு நிதி, ஆயுள் காப்பீட்டுக் கட்டணம், குழந்தைகளின் கல்விக் கட்டணம் போன்றவையும் இதில் சேரும்.

ஒரு எடுத்துக்காட்டு
ஆண்டுக்கான அசல் தொகைத் திருப்பிச் செலுத்துதல்: ₹3 லட்சம்.

ஆண்டுக்கான வட்டித் தொகை: ₹4 லட்சம்.

வீட்டின் உரிமைப் பங்கும் மாதத் தவணை செலுத்தும் பங்கும் 50:50 என்று வைத்துக்கொள்வோம்.

அப்படியானால், கோட்பாட்டளவில்:

கணவர்

அசல் தொகைக்கான கழிவு: ₹1.5 லட்சம்.
வட்டிக்கான கழிவு: ₹2 லட்சம்.
மனைவி

அசல் தொகைக்கான கழிவு: ₹1.5 லட்சம்.
வட்டிக்கான கழிவு: ₹2 லட்சம்.
குடும்பத்திற்குக் கிடைக்கக்கூடிய மொத்த வரிக் கழிவு: ₹7 லட்சம்.

ஆனால் ₹7 லட்சம் வரிக் கழிவு என்றால் ₹7 லட்சம் வரி மிச்சமாகும் என்று அர்த்தமில்லை. வரிக் கழிவு என்பது வரி விதிக்கப்படும் வருமானத்தைக் குறைக்கும். உண்மையில் எவ்வளவு வரி மிச்சமாகும் என்பது உங்கள் வரி விகிதத்தைப் பொறுத்தது.

🏠 Joint Home Loan எடுத்தா Tax Saving double ஆகுமா?கணவன் மனைவி சேர்ந்து வீடு வாங்குறாங்கன்னு வச்சுக்கோங்க. ரெண்டு பேரும் Home Loan ல இருக்காங்க.அப்படின்னா... கணவருக்கு ₹2 லட்சம் Interest deduction, மனைவிக்கும் ₹2 லட்சம். Principal repayment க்கு ரெண்டு பேருக்கும் ₹1.5 லட்சம் வரை - அதாவது ரெண்டு பேருக்கும் சேர்த்து ₹7 லட்சம் deduction கிடைக்குமா?கிடைக்கலாம். ஆனா Joint Loan எடுத்தாலே automatic ஆ அது கிடைக்காது.இதுதான் முக்கியமான மேட்டர். முதல்ல மூணு விஷயம் சரியா இருக்கணும்.Property ல Co-owner ஆக இருக்கணும்.Loan ல Co-borrower ஆக இருக்கணும்.EMIயில் உங்க share ஐ நீங்க உண்மையிலேயே pay பண்ணணும்.பெயர் மட்டும் Loan ல சேர்த்துட்டா Tax Benefit double ஆகாது.Income Tax rules ப்படி co-owners க்கு property income மற்றும் eligible interest benefit, அவரவருடைய ownership share மற்றும் repayment contribution அடிப்படையில்தான் பார்க்கப்படும். Ownership 50:50 ஆ இருக்கணுமா?அவசியமே இல்லை.50:50 இருக்கலாம்.60:40 இருக்கலாம்.70:30 கூட இருக்கலாம்.யார் Down Payment எவ்வளவு போடுறாங்க?யார் EMI எவ்வளவு கட்டப் போறாங்க?யாரோட Income stable?Future cash flow எப்படி இருக்கும்?இதையெல்லாம் பார்த்துத்தான் Ownership split முடிவு பண்ணணும். Property ownership அவசியம் 50:50 ஆ இருக்கணும்னு Rule/அவசியம் இல்லை.ஆனா Sale Deed ல share clear ஆ mention பண்ணி இருக்கணும்.Tax Benefit எவ்வளவு?Self occupied house க்கு, Old Tax Regime ல Section 24(b) கீழ் ஒருவருக்கு Home Loan Interest மீது ₹2 லட்சம் வரை deduction கிடைக்கலாம்.Principal repayment Section 80C க்குள்ள வரும். ஒருவருக்கான மொத்த 80C limit ஏ ₹1.5 லட்சம் தான். அதுக்குள்ள பயங்கர கூட்டமா இருக்கும் - EPF, PPF, Life Insurance Premium, Tuition Fees மாதிரி மற்ற investments எல்லாமே சேரும். ஒரு Example.Annual Principal repayment ₹3 லட்சம்.Annual Interest ₹4 லட்சம்.Ownership மற்றும் EMI contribution 50:50.அப்படின்னா theoretically:கணவர்Principal ₹1.5 லட்சம்Interest ₹2 லட்சம்மனைவிPrincipal ₹1.5 லட்சம்Interest ₹2 லட்சம்Family level potential deduction ₹7 லட்சம்.ஆனா ₹7 லட்சம் deduction ன்னா ₹7 லட்சம் Tax Saving ன்னு அர்த்தம் கிடையாது. Deduction taxable income ஐ குறைக்கும். Actual tax saving உங்க tax slab ஐ பொறுத்தது.அப்ப 50:50தான் best ஆ?அப்படியும் இல்லை.கணவர் New Tax Regimeல இருக்கார்.மனைவி Old Tax Regimeல இருக்காங்க.அப்படின்னா Blind ஆ 50:50 split வைத்ததால maximum tax benefit கிடைக்காம போகலாம்.ஏன்னா Self occupied property க்கு Section 24(b) interest benefit மற்றும் Section 80C மாதிரி deductions New Tax Regimeல கிடையவே கிடையாது. இதோட முழு பலன அடையறதுக்கு கணவன், மனைவி ரெண்டு பேரும் Old Regime ல இருக்கனும்.அதே மாதிரி ஒருத்தருக்கு taxable income ரொம்ப கம்மியா இருந்தா, அவருக்கு பெரிய deduction allocate பண்ணினாலும் முழு benefit use பண்ண முடியாம போகலாம்.ஒரு முக்கியமான பாயிண்ட்:Husband EMI முழுசும் கட்டுறார்.Wife பெயர் Sale Deed லும் Loan லும் இருக்கு.அப்படின்னா Wife உடனே 50% deduction claim பண்ணலாமா? முடியாது. ஏன்னா, கிளைம் பண்றதுக்கு வெறும் பெயர் மட்டும் agreement ல இருந்தா பத்தாது.அதனால EMI contribution proper banking trail ல இருக்கறது நல்லது.கடைசியா...Joint Home Loan நல்ல Tax Planning Tool ஆகலாம்.ஆனா formula: Joint Loan = Double Tax Benefit கிடையாது.சரியான formula:Co-ownership + Co-borrowing + Actual repayment + Correct tax regime = Eligible tax benefitவீடு வாங்குறதுக்கு முன்னாடியே Ownership split, Down Payment, EMI contribution, Tax Regime எல்லாத்தையும் பேசிக்கோங்க.இல்லன்னா Bank க்கு EMI ஒரு பக்கம், ITR file பண்ணும்போது Husband Wife discussion இன்னொரு பக்கம் ன்னு ஒரே கூத்தா இருக்கும்.புரிஞ்சிதா மக்களே???

— K. RAJESH (@rajeshkmoorthy) October 14, 2026

அப்படியானால் 50:50 பங்குதான் சிறந்ததா?
அப்படியும் இல்லை.

கணவர் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்திருக்கிறார். மனைவி பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்திருக்கிறார் என்று வைத்துக்கொள்வோம்.

அப்படியானால், யோசிக்காமல் 50:50 என்று உரிமைப் பங்கைப் பிரித்துவிட்டால் அதிகபட்ச வரிச் சலுகை கிடைக்காமல் போகலாம்.

ஏனென்றால், சொந்தப் பயன்பாட்டுக்கான வீட்டிற்கு வீட்டுக் கடன் வட்டிக்கான கழிவும், பிரிவு 80C-இன் கீழான கழிவுகளும் புதிய வரி முறையில் பொதுவாகக் கிடைக்காது.

இந்தக் கழிவுகளைப் பயன்படுத்திக் கொள்ள, தகுதியுள்ளவர்கள் பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்திருக்க வேண்டும்.

அதேபோல், ஒருவருக்குக் குறைவான வருமானம் இருந்தால், அவருக்குப் பெரிய அளவில் வரிக் கழிவு கிடைக்கத் தகுதி இருந்தாலும், முழுப் பலனையும் பயன்படுத்த முடியாமல் போகலாம்.

ஒரு முக்கியமான விஷயம்!
கணவர் மட்டுமே முழு மாதத் தவணையையும் செலுத்துகிறார்.

மனைவியின் பெயர் வீட்டின் விற்பனைப் பத்திரத்திலும் கடனிலும் இருக்கிறது.

அப்படியானால் மனைவி உடனடியாக 50% வரிக் கழிவைக் கோரலாமா?

அவ்வளவு எளிதல்ல.

வரிக் கழிவைக் கோருவதற்கு ஒப்பந்தத்தில் பெயர் மட்டும் இருந்தால் போதாது. வீட்டின் உரிமைப் பங்கு, கடனுக்கான பொறுப்பு, உண்மையில் யார் எவ்வளவு பணம் செலுத்துகிறார்கள் போன்ற விவரங்களும் முக்கியம்.

அதனால், மாதத் தவணையை யார் செலுத்துகிறார்கள் என்பதற்கான வங்கிப் பரிவர்த்தனை ஆதாரங்களை முறையாகப் பராமரிப்பது நல்லது.

கடைசியாக...

கூட்டாக வீட்டுக் கடன் வாங்குவது நல்ல வரித் திட்டமிடல் வழியாக அமையலாம்.

ஆனால், இதுதான் சரியான கணக்கு:

கூட்டுக் கடன் = இரட்டிப்பு வரிச் சலுகை என்பது கிடையாது.

சரியான கணக்கு:

கூட்டு உரிமை + கூட்டுக் கடன் + உண்மையான பணச் செலுத்துதல் + சரியான வரி முறை = தகுதியுள்ள வரிச் சலுகை.

வீடு வாங்குவதற்கு முன்பே உரிமைப் பங்கு, முன்பணம், மாதத் தவணைப் பங்களிப்பு, வரி முறை ஆகிய அனைத்தையும் பேசித் தீர்மானித்துக் கொள்ளுங்கள்.

இல்லையென்றால், வங்கிக்குக் கடன் தவணை ஒருபுறம்; வருமான வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்யும்போது கணவன், மனைவி விவாதம் மறுபுறம் என்று ஒரே கூத்தாகிவிடும்!" இவ்வாறு கூறியுள்ளார்.

English summary

Many people wonder whether taking a joint home loan doubles the tax benefits. Financial expert Rajesh Krishnamurthy has provided an explanation on his social media page.