உங்கள் வருமானத்திற்கேற்ப எந்தெந்த ITR படிவங்களை நீங்கள் தாக்கல் செய்யலாம்?

சென்னை: உங்கள் வருமானத்திற்கேற்ப, எந்தெந்த ITR படிவங்களை நீங்கள் தாக்கல் செய்யலாம்? என்பதை தெரிந்து கொள்ளலாம்.

இதுகுறித்து பொருளாதார நிபுணர் ராஜேஷ் குமார் தனது சமூகவலைதள பக்கத்தில் கூறியிருப்பதாவது: தாக்கல் செய்வதற்கு window open ஆனவுடன், உங்களது வரி தாக்கல்கள் உடனே செய்யப்படும். நீங்கள் எவ்வளவு சீக்கிரம் வரி தாக்கல் செய்கிறீர்களோ, அவ்வளவு சீக்கிரம் உங்களுக்கு refund (if you are eligible) கிடைக்கும்.

வருமான வரி படிவங்களை தாக்கல் செய்யும்போது, சரியான ITR படிவத்தை தேர்ந்தெடுப்பது முக்கியம். வருமான வரி துறை 2025-26 மதிப்பீட்டு ஆண்டிற்கு புதுப்பிக்கப்பட்ட படிவங்களை வெளியிட்டுள்ளது. ஊதியம், முதலீடு அல்லது வணிக வருமானம் உள்ளவர்கள் தங்கள் வகைக்கு ஏற்ப கவனமாக தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும். ITR 1 எளிய வருமானங்களுக்கு பொருத்தமானது, ITR 2 முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் NRI-களுக்கு, வணிக உரிமையாளர்கள் ITR 3-ஐ பயன்படுத்துவர், சிறு வணிகங்கள் ITR 4-ஐ பயன்படுத்தலாம்.

சரியான ITR படிவத்தை தேர்ந்தெடுப்பது முதல் மற்றும் மிக முக்கியமான படியாகும். தவறான படிவம் தாக்கல் செய்தால், பிழையான வருமான அறிக்கை, அபராதம் அல்லது திருப்பி செலுத்துதல் தாமதமாகலாம். 2025-26 மதிப்பீட்டு ஆண்டிற்கு புதுப்பிக்கப்பட்ட படிவங்கள் அறிவிக்கப்பட்டுள்ளன. உங்கள் வருமான வகை மற்றும் வரி நிலைமைக்கு ஏற்ப சரியான படிவத்தை தேர்ந்தெடுக்க உதவும் எளிய வழிகாட்டி இதோ:

ITR 1 (சஹாஜ்)

எளிய வருமானம் உள்ள ஊதியதாரர்களுக்கு
நீங்கள் இதை பயன்படுத்தலாம், ஆனால்:

நீங்கள் இந்திய குடியுரிமை பெற்றவர் (HUF அல்லது NRI/RNOR இல்லை).
உங்கள் மொத்த வருமானம் ரூ.50 லட்சத்திற்கு குறைவு.

வருமானம்

ஊதியம் அல்லது ஓய்வூதியம்.
ஒரு வீட்டு சொத்து (முன்னோக்கி இழப்பு இல்லை).
வட்டி அல்லது பிற ஆதாரங்கள் (லாட்டரி/பந்தய குதிரைகள் தவிர).
விவசாய வருமானம் ரூ.5,000 வரை.
பங்குகள்/மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் இருந்து ரூ.1.25 லட்சம் வரை மூலதன ஆதாயம் (பிரிவு 112A, 2024-25 முதல் புதியது). முன்னோக்கி இழப்பு இல்லை.

நீங்கள் இதை பயன்படுத்த முடியாது, ஆனால்:

நீங்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் இயக்குநர்.
ESOP/பட்டியலிடப்படாத பங்குகளை வைத்திருக்கிறீர்கள்.
கிரிப்டோ போன்ற மெய்நிகர் டிஜிட்டல் சொத்துகளில் லாபம்.
வெளிநாட்டு சொத்துகள் அல்லது வருமானம் உள்ளது.
ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட வீடு உள்ளது.
வணிகம் அல்லது தொழில்முறை வருமானம் உள்ளது.
மூலதன இழப்புகளை முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல வேண்டும்.

புதியது இந்த ஆண்டு

ITR 1-ல் இப்போது பங்குகள் அல்லது மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் ரூ.1.25 லட்சம் வரை நீண்டகால மூலதன ஆதாயத்தை அறிவிக்கலாம், ITR 2 அல்லது ITR 3 தேவையில்லை.

ITR 2

முதலீட்டாளர்கள், NRI-கள், மூலதன ஆதாயம் அல்லது பல சொத்துகள் உள்ளவர்களுக்கு நீங்கள் இதை பயன்படுத்தலாம், ஆனால்:
நீங்கள் தனிநபர் அல்லது HUF.

வருமானம்

ஊதியம்/ஓய்வூதியம்.
பல வீட்டு சொத்துகளில் இருந்து வருமானம்.
மூலதன ஆதாயம் (எவ்வளவு வேண்டுமானாலும்).
வெளிநாட்டு வருமானம் அல்லது சொத்துகள்.
விவசாய வருமானம் ரூ.5,000-க்கு மேல்.

நீங்கள் RNOR/NRI.நீங்கள் இயக்குநர் அல்லது பட்டியலிடப்படாத பங்குகளை வைத்திருக்கிறீர்கள்.
மனைவியின் வருமானத்தை இணைக்கிறீர்கள்.
நீங்கள் இதை பயன்படுத்த முடியாது, ஆனால்:

உங்களுக்கு வணிகம் அல்லது தொழில்முறை வருமானம் உள்ளது.

புதிய அம்சம்:

எக்செல் பயன்பாடு இப்போது பிரிவு 139(8A)-இன் கீழ் திருத்தப்பட்ட அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய ஆதரிக்கிறது.

ITR 3

வணிக உரிமையாளர்கள், ஃப்ரீலான்ஸர்கள், பங்குதாரர்களுக்கு நீங்கள் இதை பயன்படுத்த வேண்டும், ஆனால்:

நீங்கள் தனிநபர் அல்லது HUF மற்றும்:

வணிகம் அல்லது தொழில்முறை வருமானம் (தனியார் உரிமையாளர்).
ஒரு நிறுவனத்தில் பங்குதாரர் (LLP இல்லை).

மூலதன ஆதாயம் (எவ்வளவு வேண்டுமானாலும் அல்லது முன்னோக்கி இழப்பு உடன்).

பட்டியலிடப்படாத பங்குகளை வைத்திருக்கிறீர்கள்.
ஃப்யூச்சர்ஸ் & ஆப்ஷன்ஸ் இலிருந்து வருமானம்/இழப்பு.

ஊதியம், வாடகை, அல்லது பிற வருமானங்களும் உள்ளன.
ITR 1, ITR 2, அல்லது ITR 4 பயன்படுத்த முடியாதவர்கள் இதை பயன்படுத்தவும்.

புதிய வரி முறையை விட்டு வெளியேறினால், Form 10-IEA உறுதிப்படுத்தல் தேவை.

ITR 4 (சுகம்)

முன்கணிப்பு வரி முறையில் சிறு வணிகங்கள் மற்றும் தொழில்முறையாளர்களுக்கு
நீங்கள் இதை பயன்படுத்தலாம், ஆனால்:
நீங்கள் குடியுரிமை பெற்ற தனிநபர், HUF, அல்லது பங்குதாரர் நிறுவனம் (LLP இல்லை).

மொத்த வருமானம் ரூ.50 லட்சத்திற்கு குறைவு.

வருமானம்

முன்கணிப்பு வருமானம் (பிரிவு 44AD, 44AE, அல்லது 44ADA).
ஒரு வீட்டு சொத்து.
ஊதியம்/ஓய்வூதியம்.
பிற ஆதாரங்கள் (லாட்டரி/பந்தய குதிரைகள் தவிர).
பிரிவு 112A-இன் கீழ் ரூ.1.25 லட்சம் வரை நீண்டகால மூலதன ஆதாயம் (முன்னோக்கி இழப்பு இல்லை).

நீங்கள் இதை பயன்படுத்த முடியாது, ஆனால்:

வருமானம் ரூ.50 லட்சத்திற்கு மேல்.
வெளிநாட்டு சொத்துகள் அல்லது வருமானம் உள்ளது.
நீங்கள் RNOR அல்லது NRI.
நீங்கள் நிறுவன இயக்குநர் அல்லது பட்டியலிடப்படாத பங்குகள் வைத்திருக்கிறீர்கள்.
வணிக விற்றுமுதல் ரூ.2 கோடிக்கு மேல்.
மூலதன இழப்புகளை முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல வேண்டும்.
ஃப்ரீலான்ஸர் உதவிக்குறிப்பு:
முன்கணிப்பு வரிவிதிப்பு (44ADA) முறையில் இருந்தால் மட்டுமே ITR 4 பயன்படுத்தவும். இல்லையெனில், ITR 3 பயன்படுத்தவும்.

ITR 5

LLP-கள், AOP-கள், கூட்டுறவு சங்கங்கள் மற்றும் பிறவற்றிற்கு
நீங்கள் இதை பயன்படுத்தலாம், ஆனால்:
நீங்கள் ஒரு பங்குதாரர் நிறுவனம் (தனியார் உரிமையாளர் இல்லை), LLP, AOP, BOI, இறந்தவரின் எஸ்டேட், வணிக அறக்கட்டளை, அல்லது முதலீட்டு நிதி.

ITR 6 தாக்கல் செய்ய வேண்டாத கூட்டுறவு சங்கங்கள் அல்லது அறக்கட்டளைகள்.
நீங்கள் இதை பயன்படுத்த முடியாது, ஆனால்:
நீங்கள் தனிநபர், HUF, அல்லது நிறுவனம்.

ITR 7 தாக்கல் செய்ய வேண்டிய அறக்கட்டளை.

குறிப்பு: புதிய வரி முறையை விட்டு வெளியேறினால், Form 10-IEA சமர்ப்பிக்கவும்.

மறக்க வேண்டாம்...

ESOP-கள் அல்லது பட்டியலிடப்படாத ஸ்டார்ட்அப் பங்குகளை வைத்திருந்தால், அவற்றை விற்காவிட்டாலும், பட்டியலிடப்படாத பங்குகளாக கருதப்படும். இது ITR 1 அல்லது ITR 4-ஐ பயன்படுத்துவதை தடுக்கும்.

உங்கள் ஊதியம் ரூ.50 லட்சத்திற்கு குறைவாக இருந்தாலும், ரூ.1.25 லட்சத்திற்கு மேல் மூலதன ஆதாயம் அல்லது ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட சொத்து இருந்தால் ITR 2 தேவை. இங்கு ITR 1 பயன்படுத்தினால், பிழையான அறிக்கை அறிவிப்பு வரலாம்.
ITR 2 அல்லது ITR 3 மட்டுமே மூலதன இழப்புகளை முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல அனுமதிக்கும். ITR 1/4 பயன்படுத்தினால், இந்த இழப்புகள் காலாவதியாகி, எதிர்கால வரி சேமிப்பை இழக்கலாம்.

சமீபத்தில் வெளிநாட்டில் இருந்து இந்தியா திரும்பியிருந்தால், நீங்கள் RNOR ஆக இருக்கலாம், வழக்கமான குடியுரிமை இல்லை. கடந்த 10 ஆண்டுகளில் 9 ஆண்டுகள் NRI ஆக இருந்திருந்தால் அல்லது கடந்த 7 ஆண்டுகளில் 729 நாட்களுக்கு குறைவாக இந்தியாவில் தங்கியிருந்தால் நீங்கள் RNOR.

நீங்கள் ஃப்ரீலான்ஸர், சிறு வணிக உரிமையாளர், அல்லது குறைந்த வருமானம் உள்ள தொழில்முறையாளராக இருந்தால், முன்கணிப்பு வரிவிதிப்பு முறையை தேர்ந்தெடுத்து தாக்கலை எளிமையாக்கலாம். இதில், உங்கள் மொத்த வரவுகளில் ஒரு நிலையான சதவீதத்தை வருமானமாக அறிவிக்கலாம்.

விரிவான கணக்கு பதிவுகள் அல்லது தணிக்கை தேவையில்லை. இது வணிகத்திற்கு ரூ.2 கோடி, தொழிலுக்கு ரூ.50 லட்சம் வரம்பிற்குள் இருக்க வேண்டும்.

நீங்கள் ஊதியதாரர் மற்றும் ஃப்யூச்சர்ஸ் & ஆப்ஷன்ஸ் (F&O) வர்த்தகம் செய்திருந்தால், ITR 3 தாக்கல் செய்ய வேண்டும். F&O வருமானம் மூலதன ஆதாயமாக இல்லாமல் வணிக வருமானமாக கருதப்படும், இது ஒரு பக்க நடவடிக்கையாக இருந்தாலும் கூட. இவ்வாறு அவர் தெரிவித்துள்ளார்.

English summary

Choosing the correct ITR form is essential for accurate income tax filing in India. Taxpayers must select their ITR form based on income sources, such as salary, business, or capital gains. For instance, ITR-1 is suitable for salaried individuals earning up to ₹50 lakh, while ITR-3 and ITR-4 apply to business owners and professionals. Filing the wrong form may lead to penalties or rejection by the Income Tax Department.